Guía sobre
impuestos de criptomonedas en Chile

¿Debo pagar impuestos por criptomonedas en Chile?

¿Vendiste, permutaste o intercambiaste criptomonedas? Si es así, posiblemente debas declarar tus ganancias y pagar el impuesto correspondiente al Estado donde tienes tu residencia tributaria, en esta ocasión veremos el caso chileno.

¿Qué tipo de transacciones pagan impuestos en Chile?

Staking

Son los intereses que recibes al dejar tus criptomonedas guardadas en una billetera por un periodo de tiempo.

Venta

Es para los que vendieron algo y fijaron su precio en criptomonedas.

Airdrop

Es un regalo de criptomonedas o tokens y lo entrega el promotor del activo para tener la atención y confianza de la comunidad.

Donación/Regalo

Se da cuando te ganas algún concurso o recibes criptomonedas sin tener que comprarla.

Minería

Es el ingreso que generas y recibes por minar criptomonedas usando tu tarjeta de video.

Fork

Viene de bifurcación, es cuando una criptomoneda pasa de ser única a ser dos. Cómo pasó con Ethereum y Ethereum Classic.

*Es solo un resumen general de las transacciones que pagan impuestos

¿Qué es el impuesto global complementario?

El Impuesto Global Complementario es un impuesto personal, global, progresivo y complementario que se determina y paga una vez al año por las personas naturales. El porcentaje que debas pagar de impuestos dependerá del rango de renta que hayas tenido durante el año.

En esta tabla se suman todos tus ingresos, tales como tu sueldo, tus ganancias de criptomonedas, tus boletas de honorarios y otros rendimientos de capital (cómo podrían ser acciones y fondos mutuos).

DESDE HASTA FACTOR CANTIDAD A REBAJAR
0 $8.775.702 EXENTO $0,00
$8.775.702 $19.501.560 4% $351.028,08
$19.501.560 $32.502.600 8% $1.131.090,48
$32.502.600 $45.503.640 13,5% $2.918.733,48
$45.503.640 $58.504.680 23% $7.241.579,28
$58.504.680 $78.006.240 30,4% $11.570.825,60
$78.006.240 $201.516.120 35% $15.159.212,64
$201.516.120 y más 40% $25.235.018,64

En el camino del inversor, estos conceptos te servirán

¿Qué es un ledger?

De aquí viene nuestro concepto, es un libro digital en el que puedes llevar un registro de todas tus criptomonedas, con un balance inicial y final para cada cuenta.

¿Qué es FIAT?

Es la moneda con la que compras, puede ser CLP, USD, EUR, y toda la información que te damos está calculada con ella.

¿Qué es el costo base?

En general se saca con el precio de compra y la cantidad de criptomonedas con las que cuenta. Esto nos sirve para saber la plusvalía.

¿Qué es el mayor valor?

Se dice de esta forma cuando tu vendes o intercambias una criptomoneda estando en ganancias.

¿Qué es una enajenación?

La enajenación implica la transferencia de un derecho real de un patrimonio a otro, o sea que cuando pasas de una criptomoneda a otra, estás enajenando al mayor valor.

¿Qué es el F22?

Es el formulario donde las personas naturales deben declarar sus impuestos anualmente.

¿Sabes qué es el método de valoración?

Si en tu caso compraste distintas cantidades de criptomonedas en diferentes momentos y vendiste solo una parte, seguramente tienes la duda de que cantidad y a que costo vendes primero, el primero que compraste?, el ultimo que compraste? o un promedio de las compras?. Estos son lo que se conocen como Métodos de Valorización o de Inventario, los mas conocidos y utilizados son FIFO, LIFO y CPP.

FIFO

First in first out, significa que cuando vendes un artículo, se considera el precio del más antiguo en tu portafolio.

Si compraste BTC a $100, por segunda compra lo adquiriste a $200, y ahora vendes 1 a $500, el costo base que se considera es $100, por lo que ganaste $400.

LIFO

Last in first out, aquí los artículos que adquiriste últimos son los primeros a considerarse al momento de vender.

En otras palabras, si compraste BTC a $100, por segunda compra lo adquiriste a $200, y vendes 1 a $500, tu costo base a considerar es de $200.

CPP

Costo promedio ponderado, en este método calculamos el costo de adquisición de una crypto considerando todos los precios en que la compraste.

Compraste BTC a $100 y a $200, y quieres vender 1 a $500, ahí se calcula el costo promedio entre todas tus compras.

¿Donde declaro mis ganancias de criptomonedas en Chile?

En abril de cada año, tendrás que ingresar en tu formulario F22 en sii.cl donde tendrás que declarar tus ganancias del 1 de enero al 31 de diciembre del año correspondiente, que será el monto a colocar en la línea 10 (sección “Base Imponible IUSC o IGC o IA”, sub-sección “Tipos de rentas y rebajas”), casilla 1032.

9 Rentas Exentas del IGC, según art. 54 N°;3 LIR 152
10 Otras rentas de fuentes chilenas afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1032
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1104

¿Cuánto debo declarar por mis criptomonedas en Chile?

Depende de muchos factores, entre ellas el tramo al que perteneces en el global complementario, el tipo de movimientos que hiciste, si eres minero o solo haces trading en criptomonedas, etc.

Puede que no debas declarar nada, cómo tengas que declarar casi el 40% de tus ganancias 😱

¿Cómo relleno mi formulario 22?

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